Уголовное право: квалификация преступлений, связанных с сокрытием информации о банковских вкладах

Федеральным законом от 27 декабря 2018 года № 530-ФЗ1 Уголовный кодекс РФ дополнен ст. 172.3, которая начала применяться с 8 января 2019 г. В данной норме предусмотрена ответственность за сокрытие от Банка России так называемых забалансовых вкладов.

Согласно официальной статистике Верховного Суда РФ за 2019 и 2020 гг. по этой статье уголовного закона никто не осужден. Однако существование таких вкладов нельзя рассматривать как новое явление. Оно достаточно давно создает реальную угрозу не только экономическим интересам государства, банковскому сектору, но и правам отдельных лиц – вкладчиков.

В апрельском выпуске журнала «Уголовное право» опубликована статья доцента Екатеринбургского филиала Московской академии Следственного комитета РФ, к.ю.н. Елены Быковой, которая на основании примеров судебной практики раскрывает особенности квалификации преступлений, связанных с сокрытием информации о банковских вкладах.  

Автор называет возможные цели совершения этого деяния, а также дает правовую оценку сокрытия информации о вкладах отдельных категорий юридических лиц.

В своей работе Е. Быкова сформулировала пять условий, которые в совокупности необходимы для привлечения к ответственности по ст. 172.3 УК РФ. Одним из условий привлечения к ответственности названной норме уголовного закона автор называет фактическое размещение денежных средств на основании договора банковского вклада или договора банковского счета. Оно относится к числу объективных признаков.

«Ключевыми моментами при квалификации будет являться установление последствий и признаков субъективной стороны», — отмечает автор материала.

Приобрести журнал можно на нашем сайте https://clck.ru/gfzzP

Оформить полугодовую подписку на печатную версию журнала можно на сайте наших партнеров https://clck.ru/gfzvb